Kinh Nghiệm về Nhóm người tiêu dùng liên quan theo Thông tư 36 Mới Nhất
Họ tên bố(mẹ) đang tìm kiếm từ khóa Nhóm người tiêu dùng liên quan theo Thông tư 36 được Update vào lúc : 2022-07-06 17:16:03 . Với phương châm chia sẻ Mẹo Hướng dẫn trong nội dung bài viết một cách Chi Tiết 2022. Nếu sau khi đọc nội dung bài viết vẫn ko hiểu thì hoàn toàn có thể lại Comments ở cuối bài để Tác giả lý giải và hướng dẫn lại nha.
Tác động đối với ngành ngân hàng nhà nước
Ảnh hưởng của Thông tư 36 đối với ngành ngân hàng nhà nước là rất lớn trên nhiều khía cạnh. Một số tác động quan trọng nhất là, thứ nhất, những quy định ngặt nghèo hơn về số lượng giới hạn cho vay vốn. Thông tư 36 nhắc lại điều 127 Luật Các TCTD về hạn chế cấp tín dụng với một số trong những đối tượng, trong đó cổ đông lớn, cổ đông sáng lập, kế toán trưởng của ngân hàng nhà nước và những DN do những người dân này sở hữu trên 10% vốn điều lệ. Giới hạn tín dụng cấp cho những đối tượng này là 5% vốn tự có của TCTD.
Điều 11 Thông tư 36 quy định, TCTD không được cấp tín dụng với những trường hợp không được cấp tín dụng theo quy định tại Điều 126 Luật Các TCTD, như thành viên HĐQT, Ban trấn áp, Ban điều hành và cấp tương đương…; không được cấp tín dụng trên cơ sở bảo vệ của những đối tượng này. Ngoài ra, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với những công ty con, công ty link của TCTD hoặc DN mà TCTD nắm quyền trấn áp không được vượt quá 20% vốn tự có của TCTD.
Thông tư 36 cũng thống nhất số lượng giới hạn cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng và nhóm người tiêu dùng liên quan theo Điều 128 Luật Các TCTD, phân ra theo ngân hàng nhà nước và TCTD phi ngân hàng nhà nước. Cụ thể, Điều 13 Thông tư 36 quy định: “Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng và người dân có liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài”. Các số lượng giới hạn mới này giảm đáng kể so với quy định trước đây, tương ứng ở mức 25% và 60%.
Theo VPBS, những số lượng giới hạn tín dụng mới, đặc biệt là số lượng giới hạn với những cổ đông lớn, thành viên HĐQT và những DN do những người dân này sở hữu sẽ giúp hạn chế sự lũng đoạn của những nhóm quyền lợi trong nội bộ ngân hàng nhà nước, đồng thời hạn chế rủi ro của hoạt động và sinh hoạt giải trí tín dụng và giảm đáng kể tác động của việc một người tiêu dùng vỡ nợ đến TCTD, vốn từng xảy ra trong quá khứ. Đây là một bước đi tích cực trong quá trình tái cơ cấu tổ chức dài hạn ngành ngân hàng nhà nước.
Thứ hai, Thông tư 36 thắt chặt trấn áp đối với sở hữu chéo Một trong những TCTD bằng việc số lượng giới hạn ngân hàng nhà nước thương mại (NHTM) chỉ được mua, nắm giữ Cp tối đa của 2 TCTD khác, trừ TCTD là công ty con và chỉ được mua, nắm giữ tối đa 5% vốn Cp có quyền biểu quyết tại TCTD khác.
Thông tư 36 cũng quy định thắt chặt việc đầu tư sở hữu chéo giữa ngân hàng nhà nước và những bên có liên quan. Cụ thể, (i) NHTM, công ty tài chính (CTTC) không được góp vốn, mua Cp của những DN, TCTD khác là cổ đông, thành viên góp vốn của chính NHTM, CTTC đó; không được góp vốn, mua Cp của những DN, TCTD khác là người dân có liên quan của cổ đông lớn, người quản lý của NHTM, CTTC. (ii) công ty con, công ty link của cùng một NHTM, của cùng một CTTC không được góp vốn, mua Cp của nhau. NHTM không được góp vốn, mua Cp của công ty con, công ty link của công ty trấn áp ngân hàng nhà nước. CTTC không được góp vốn, mua Cp của công ty con, công ty link của công ty trấn áp CTTC. (iii) Công ty con, công ty link của cùng một NHTM, của cùng một CTTC không được góp vốn, mua Cp của chính NHTM, CTTC đó. (iv) NHTM, CTTC là công ty con, công ty link của công ty trấn áp không được góp vốn, mua Cp của công ty trấn áp đó.
Với quy định này hoàn toàn có thể nhiều cổ đông của ngân hàng nhà nước phải thoái bớt vốn đầu tư vào ngân hàng nhà nước so với hiện tại, làm tăng nguồn cung cấp Cp ngân hàng nhà nước, khiến giá một số trong những Cp ngân hàng nhà nước giảm, trong đó có một số trong những ngân hàng nhà nước niêm yết và điều này sẽ ảnh hưởng đến chỉ số chung của TTCK. Ngoài ra, nhiều khoản vốn lẫn nhau Một trong những công ty con, công ty link, người dân có liên quan của những TCTD cũng tiếp tục phải thay đổi chủ sở hữu.
Tác động đến TTCK
Đối với thị trường Cp, trước khi Thông tư 36 được bạn hành, tâm lý của thị trường đã bị ảnh hưởng. Điều 14 Thông tư 36 quy định, tín dụng cho vay vốn đầu tư Cp không được vượt quá 5% vốn điều lệ của TCTD (giảm từ mức 20% vốn điều lệ cho vay vốn đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán trước đó). Ngoài ra, TCTD chỉ được cho vay vốn đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán khi đáp ứng được đầy đủ những tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy hoạt động và sinh hoạt giải trí và có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
Hiện tổng vốn điều lệ của toàn khối mạng lưới hệ thống ngân hàng nhà nước là 435.243 tỷ đồng. Nếu loại trừ 86.636 tỷ đồng vốn điều lệ của những ngân hàng nhà nước nước ngoài, vốn lâu nay không tham gia vào thị trường cho vay vốn sàn đầu tư và chứng khoán, thì tổng vốn điều lệ của những ngân hàng nhà nước cho vay vốn đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán là 348.607 tỷ đồng. Theo thông tư mới, những ngân hàng nhà nước có tỷ lệ nợ xấu trên 3% không được tham gia cho vay vốn sàn đầu tư và chứng khoán (ước tính vốn điều lệ của những ngân hàng nhà nước có tỷ lệ nợ xấu trên 3% khoảng chừng 86.449 tỷ đồng), thì 5% vốn điều lệ của những ngân hàng nhà nước đủ tiêu chuẩn để cho vay vốn đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán đạt khoảng chừng 13.108 tỷ đồng, giảm 81% so với giá trị trước đây (tối đa là 20% vốn điều lệ, tương đương khoảng chừng 69.721 tỷ đồng).
Số ngân hàng nhà nước có nợ xấu trên 3% dự kiến còn tăng lên từ đầu năm 2015 sau khi Thông tư 02/2013 và Thông tư 09/2014 của NHNN có hiệu lực hiện hành, sẽ tiếp tục khiến lượng vốn hoàn toàn có thể cho vay vốn sàn đầu tư và chứng khoán suy giảm. Thị trường vì vậy đã phản ứng mạnh mẽ và tự tin vì nhận định rằng một lượng vốn lớn sẽ bị rút ra khỏi thị trường. Chỉ số VN-Index đã giảm 35 điểm (5,8%) trong vòng 10 phiên thanh toán giao dịch thanh toán từ ngày 18/11 đến 28/11/2014.
Tuy nhiên, do những số liệu ngành ngân hàng nhà nước cho vay vốn đầu tư, marketing thương mại Cp, sàn đầu tư và chứng khoán không được công bố đầy đủ, nên rất khó hoàn toàn có thể đánh giá tác động rõ ràng của Thông tư 36 đến từng ngân hàng nhà nước và đến TTCK.
Theo thông tin từ NHNN, toàn khối mạng lưới hệ thống những TCTD chưa bao giờ dùng đến 5% vốn điều lệ để cho vay vốn marketing thương mại sàn đầu tư và chứng khoán. Mặc dù có một số trong những ngân hàng nhà nước lớn không tham gia nhiều hoạt động và sinh hoạt giải trí marketing thương mại này, chúng tôi nhận định rằng, vẫn có một số trong những ngân hàng nhà nước nhỏ hiện giờ đang có mức dư nợ cho vay vốn marketing thương mại sàn đầu tư và chứng khoán cao hơn nhiều mức 5% vốn điều lệ. Vì thế, những ngân hàng nhà nước này sẽ phải giảm lượng cho vay vốn sàn đầu tư và chứng khoán, qua đó ảnh hưởng tiêu cực tới TTCK.
Theo số liệu thống kê của UBCK, tổng dư nợ cho vay vốn ký quỹ (margin) tính đến cuối thời điểm tháng 10 đạt 17.000 tỷ đồng. Con số này được lấy từ báo cáo tài chính của những CTCK, nên nhiều kĩ năng đã không tính đến những khoản vay trực tiếp từ ngân hàng nhà nước cho nhà đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán, với tài sản thế chấp là Cp.
Một vấn đề nữa, đó là 17.000 tỷ đồng cho vay vốn margin đa phần từ vốn sở hữu của những CTCK hay từ những khoản vay ngân hàng nhà nước. Theo thống kê của chúng tôi về 20 CTCK lớn số 1 thị trường tính theo vốn điều lệ, tổng nợ (những khoản vay thời gian ngắn và dài hạn từ ngân hàng nhà nước, trái phiếu DN) chỉ đạt mức hơn 5.600 tỷ đồng. Như vậy, gần 70% tổng những khoản cho vay vốn ký quỹ đa phần đến từ vốn sở hữu của những CTCK.
Trong tương lai, những CTCK hoàn toàn có thể sẽ nâng vốn chủ sở hữu và giảm cổ tức tiền mặt để tăng tiềm lực tài chính, từ đó tăng kĩ năng cho vay vốn ký quỹ, hiện giờ đang bị số lượng giới hạn ở mức 200% vốn điều lệ của CTCK theo Quyết định số 637/2011 của UBCK, bù đắp sự sụt giảm nguồn vốn cho vay vốn từ ngân hàng nhà nước cho hoạt động và sinh hoạt giải trí đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán. Chúng tôi nhận định rằng, trong trong năm tới, những CTCK sẽ phát hành thêm Cp mới (đối với những công ty Cp), hoặc được ngân hàng nhà nước mẹ bơm thêm vốn (đối với những công ty trực thuộc ngân hàng nhà nước). Tạo điều kiện thuận lợi cho việc này, Thông tư 36 đã vô hiệu hạn mức 25% vốn điều lệ đầu tư vào những công ty trực thuộc. Hiện nay, hạn mức của tất cả những khoản vốn vốn của một ngân hàng nhà nước là 40% vốn điều lệ. Chính vì vậy, ngân hàng nhà nước hoàn toàn có thể tăng vốn cho những CTCK trực thuộc.
Liên quan tới thị trường trái phiếu, Thông tư 36 đã khiến nhiều ngân hàng nhà nước nước ngoài phải bán ra trái phiếu chính phủ nước nhà (TPCP) và điều này đẩy lợi suất trái phiếu tăng lên.
Điều 17 Thông tư 36 quy định, tỷ lệ tối đa so với nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để mua TPCP tại NHTM nhà nước là 15%, NHTM Cp, link kinh doanh, 100% vốn nước ngoài là 35%, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài 15%, TCTD phi ngân hàng nhà nước 5%, ngân hàng nhà nước hợp tác xã 40%.
Các số lượng giới hạn này sẽ ảnh hưởng tới một số trong những ngân hàng nhà nước nước ngoài, khiến họ phải tăng cường bán ra TPCP. Thống kê đã cho tất cả chúng ta biết, trong 3 tuần mới gần đây (từ 17/11 - 5/12), những nhà đầu tư nước ngoài chuyển sang bán ròng mạnh, với giá trị bán ròng TPCP lên tới 6.130 tỷ đồng. Điều này đẩy lợi suất trái phiếu tăng mạnh, tăng từ 29 đến 53 điểm cơ bản tại những kỳ hạn dưới 5 năm.
Giới thiệu về cuốn sách này
Page 2Giới thiệu về cuốn sách này
Ngày 20/ 11/2014, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã phát hành Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định những số lượng giới hạn, tỷ lệ bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài (Thông tư 36). Đây là văn bản pháp lý tạo lập khuôn khổ pháp lý mới điều chỉnh toàn diện về số lượng giới hạn, hạn chế, tỷ lệ bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí ngân hàng nhà nước. Thông tư 36 sẽ có hiệu lực hiện hành từ ngày thứ nhất/02/2015. Bài viết dưới đây xin được ra mắt những nội dung cơ bản của Thông tư quan trọng này.
1. Thông tư 36 điều chỉnh toàn diện những số lượng giới hạn, hạn chế, tỷ lệ bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí ngân hàng nhà nước
Được phát hành để hướng dẫn những quy định của Luật những tổ chức tín dụng 2010, Thông tư 36 điều chỉnh toàn diện những số lượng giới hạn, hạn chế, tỷ lệ bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí ngân hàng nhà nước, rõ ràng gồm có: (i) Tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu; (ii) Giới hạn, hạn chế cấp tín dụng; (iii) Tỷ lệ kĩ năng chi trả; (iv) Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung và dài hạn; (v) Giới hạn góp vốn, mua Cp; (vi) Tỷ lệ dư nợ cho vay vốn so với tổng tiền gửi.
Thông tư 36 đã thay thế hàng loạt những văn bản của NHNN đã phát hành trước đây, rõ ràng gồm: (i) Quyết định 03/2008/QĐ-NHNN ngày thứ nhất/2/2008 của NHNN về cho vay vốn, chiết khấu sách vở có mức giá đựng đầu tư và marketing thương mại sàn đầu tư và chứng khoán; (ii) Thông tư 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 của NHNN phát hành Quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung hạn, dài hạn; (iii) Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của NHNN phát hành Quy định về những tỷ lệ bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí của tổ chức tín dụng; (iv) Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 của NHNN sửa đổi, tương hỗ update một số trong những điều của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN; (v) Thông tư 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 của NHNN sửa đổi, tương hỗ update một số trong những điều của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN; (vi) Điều 1 Thông tư 33/2011/TT-NHNN ngày thứ 8/10/2011 và Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 3/10/2012 của NHNN về bảo lãnh ngân hàng nhà nước.
2. Thông tư 36 tương hỗ update, quy định rõ ràng nhiều thuật ngữ quan trọng
Trên cơ sở quy định của Luật những tổ chức tín dụng 2010, Thông tư 36 đã tương hỗ update, lý giải rõ nhiều thuật ngữ quan trọng, rõ ràng:
Thứ nhất, về thuật ngữ “cấp tín dụng”, “tổng mức dư nợ cấp tín dụng”, Thông tư đã lý giải rõ “cấp tín dụng” được hiểu gồm có trách nhiệm cho vay vốn, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, phát hành thẻ tín dụng và những trách nhiệm cấp tín dụng khác theo quy định của NHNN; “Tổng mức dư nợ cấp tín dụng” được hiểu gồm có tổng số dư nợ cho vay vốn, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, thẻ tín dụng và những trách nhiệm cấp tín dụng khác theo quy định của NHNN, số dư bảo lãnh và những khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác cấp tín dụng.
Như vậy, so với trước đây, Thông tư 36 đã tương hỗ update hoạt động và sinh hoạt giải trí đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp cũng khá được xem là hoạt động và sinh hoạt giải trí cấp tín dụng. Đồng thời, tổng mức dư nợ cấp tín dụng (khái niệm được dùng để tính số lượng giới hạn cấp tín dụng) đã được mở rộng gồm có cả đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, số dư bảo lãnh và những khoản ủy thác cho TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác cấp tín dụng.
Thứ hai, về thuật ngữ “người dân có liên quan”, Thông tư 36 đã lý giải rõ ràng hơn khái niệm này, rõ ràng: “Người có liên quan của một tổ chức (gồm có cả tổ chức tín dụng) gồm những trường hợp sau đây: (i) Công ty mẹ hoặc tổ chức tín dụng là công ty mẹ (sau đây gọi là tổ chức tín dụng mẹ) của tổ chức đó; (ii) Công ty con của tổ chức đó; (iii) Công ty có cùng công ty mẹ hoặc cùng TCTD mẹ của tổ chức đó; (iv) Người quản lý, thành viên Ban trấn áp của công ty mẹ hoặc của TCTD mẹ của tổ chức đó; (v) Cá nhân hoặc tổ chức có thẩm quyền chỉ định người quản lý, thành viên Ban trấn áp của công ty mẹ hoặc TCTD mẹ của tổ chức đó; (vi) Người quản lý, thành viên Ban trấn áp của tổ chức đó; (vii) Công ty, tổ chức có thẩm quyền chỉ định người quản lý, thành viên Ban trấn áp của tổ chức đó; (viii) Vợ, chồng, cha, mẹ, con (gồm có cả cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, bố chồng (bố vợ), mẹ chồng (mẹ vợ), con dâu (con rể), bố dượng, mẹ kế, con riêng của vợ hoặc chồng), anh ruột, chị ruột, em ruột (gồm có cả anh, chị, em cùng mẹ khác cha hoặc cùng cha khác mẹ), anh rể, chị dâu, em dâu, em rể của người quản lý, thành viên Ban trấn áp, thành viên góp vốn hoặc cổ đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn Cp có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức đó; (ix) Tổ chức, thành viên sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn Cp có quyền biểu quyết trở lên tại tổ chức đó; (x) Cá nhân được ủy quyền đại diện phần vốn góp, Cp cho tổ chức đó.
“Người có liên quan của một thành viên” gồm những trường hợp sau đây: (i) Vợ, chồng, cha, mẹ, con (gồm có cả cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, bố chồng (bố vợ), mẹ chồng (mẹ vợ), con dâu (con rể); bố dượng, mẹ kế, con riêng của vợ hoặc chồng), anh ruột, chị ruột, em ruột (gồm có cả anh, chị, em cùng mẹ khác cha hoặc cùng cha khác mẹ), anh rể, chị dâu, em dâu, em rể của thành viên đó; (ii) Công ty hoặc TCTD mà thành viên đó sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn Cp có quyền biểu quyết trở lên; (iii) Công ty con mà thành viên đó là người quản lý, thành viên Ban trấn áp của công ty mẹ hoặc TCTD mẹ; (iv) Công ty con mà thành viên đó có thẩm quyền chỉ định người quản lý, thành viên Ban trấn áp của công ty mẹ hoặc TCTD mẹ; (v) Công ty hoặc TCTD mà thành viên đó là người quản lý, thành viên Ban trấn áp; (vi) Công ty hoặc TCTD mà thành viên đó là vợ, chồng, cha, mẹ, con (gồm có cả cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, bố chồng (bố vợ), mẹ chồng (mẹ vợ), con dâu (con rể), bố dượng, mẹ kế, con riêng của vợ hoặc chồng), anh ruột, chị ruột, em ruột (gồm có cả anh, chị, em cùng mẹ khác cha hoặc cùng cha khác mẹ), anh rể, chị dâu, em dâu, em rể của người quản lý, thành viên Ban trấn áp, thành viên góp vốn hoặc cổ đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn Cp có quyền biểu quyết trở lên của công ty hoặc TCTD đó; (vii) Tổ chức, thành viên ủy quyền đại diện phần vốn góp, Cp cho thành viên đó; (viii) Cá nhân cùng với thành viên đó được một tổ chức ủy quyền đại diện phần vốn góp, Cp tại một tổ chức khác; (ix) Cá nhân được thành viên đó ủy quyền đại diện phần vốn góp, Cp.
Ngoài ra, để đảm bảo trấn áp rủi ro do tập trung tín dụng trong hoạt động và sinh hoạt giải trí ngân hàng nhà nước, Thông tư 36 trao quyền cho TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài được tương hỗ update những trường hợp người dân có liên quan khác ngoài những trường hợp quy định tại Thông tư 36 trong những quy định nội bộ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài.
Thứ ba, về thuật ngữ “góp vốn, mua Cp của TCTD”, Thông tư 36 quy định “góp vốn, mua Cp của TCTD” là việc TCTD góp vốn cấu thành vốn điều lệ, mua Cp và những hình thức khác để trở thành cổ đông, thành viên góp vốn của những doanh nghiệp, TCTD khác, gồm có cả việc cấp vốn điều lệ, góp vốn vào công ty con, công ty link của TCTD; góp vốn vào quỹ đầu tư hoặc ủy thác vốn cho những tổ chức khác góp vốn, mua Cp theo những hình thức nêu trên.
Thứ tư, về thuật ngữ “cấp tín dụng để đầu tư, marketing thương mại Cp”, Thông tư 36 lý giải “cấp tín dụng để đầu tư, marketing thương mại Cp” gồm có: (i) Cho vay, chiết khấu sách vở có mức giá đối với công ty sàn đầu tư và chứng khoán để đầu tư, marketing thương mại Cp; (ii) Cho vay để mua Cp; (iii) Cho vay ứng trước tiền đối với người tiêu dùng đã bán sàn đầu tư và chứng khoán và sử dụng vốn vay để mua Cp; (iv) Cho vay đối với người tiêu dùng về để tương hỗ update số tiền thiếu khi lệnh mua Cp được khớp; (v) Cho vay đối với người lao động để mua Cp phát hành lần đầu khi chuyển công ty nhà nước thành công ty Cp; (vi) Cho vay để góp vốn, mua Cp của công ty Cp; (vii) Chiết khấu sách vở có mức giá đối với người tiêu dùng về để sử dụng số tiền chiết khấu mua Cp; (viii) Các khoản cho vay vốn và chiết khấu sách vở có mức giá dưới những hình thức khác mà người tiêu dùng sử dụng số tiền đó để mua Cp.
3. Thông tư 36 yêu cầu phát hành nhiều quy định nội bộ
Để nâng cao chất lượng quản trị nội bộ của TCTD, Thông tư 36 đã yêu cầu TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phát hành nhiều chủng loại quy định nội bộ sau:
Thứ nhất, Quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay để bảo vệ việc sử dụng vốn vay đúng mục tiêu, trong đó tối thiểu phải có nội dung sau: (i) Tiêu chí xác định một người tiêu dùng, một người tiêu dùng và người dân có liên quan, chủ trương tín dụng đối với một người tiêu dùng, một người tiêu dùng và người dân có liên quan, quy định về nguyên tắc phân cấp, ủy quyền việc quyết định, phê duyệt cấp tín dụng, cơ cấu tổ chức lại thời hạn trả nợ đối với một người tiêu dùng, một người tiêu dùng và người dân có liên quan; (ii) Quy định về việc phân tán rủi ro trong hoạt động và sinh hoạt giải trí cấp tín dụng; phương pháp theo dõi, quản lý và việc phê duyệt, quyết định cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng, một người tiêu dùng và người dân có liên quan ở mức từ 1% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài trở lên, đảm bảo công khai minh bạch, minh bạch giữa khâu thẩm định, cấp tín dụng và cơ cấu tổ chức lại nợ, ngăn ngừa xung đột quyền lợi giữa người thẩm định, người quyết định cấp tín dụng và người tiêu dùng là người dân có liên quan của những người dân này; (iii) Nguyên tắc, chỉ tiêu đánh giá, xác định mức độ rủi ro cấp tín dụng đối với những đối tượng người tiêu dùng, nghành mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài ưu tiên hoặc hạn chế cấp tín dụng làm cơ sở để xây dựng kế hoạch, kế hoạch marketing thương mại hằng năm; (iv) Việc xét duyệt cấp tín dụng và xét duyệt, quyết định cơ cấu tổ chức lại thời hạn trả nợ (gồm có gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ) phải được thực hiện trên nguyên tắc người quyết định cơ cấu tổ chức lại thời hạn trả nợ không là người quyết định cấp khoản tín dụng đó, trừ trường hợp việc cấp tín dụng do Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (đối với Chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài) thông qua; (v) Quy định những điều kiện, quy trình để quản lý rủi ro trong hoạt động và sinh hoạt giải trí cấp tín dụng để đầu tư, marketing thương mại Cp.
Thứ hai, Quy định nội bộ về đánh giá chất lượng tài sản có và tuân thủ tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu, được xây dựng trên nguyên tắc quản lý rủi ro đối với tài sản, địa thế căn cứ vào nhu yếu, đặc điểm, mức độ rủi ro trong hoạt động và sinh hoạt giải trí, xem xét đến chu kỳ luân hồi marketing thương mại, kĩ năng thích ứng với rủi ro và kế hoạch marketing thương mại của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài. Nội dung của Quy định này phải tuân thủ theo quy định tại Thông tư này và những văn bản có liên quan, trong đó tối thiểu phải có nội dung sau: (i) Quy định về cơ cấu tổ chức tổ chức, cơ chế phân cấp, ủy quyền và hiệu suất cao, trách nhiệm của từng bộ phận quản lý đối với tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn; (ii) Các nguyên tắc, chủ trương, quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, trấn áp, báo cáo và trao đổi thông tin về rủi ro để tuân thủ tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn; (iii) Các quy định về quản lý cơ cấu tổ chức vốn tự có và tài sản phải đánh giá được: mức độ và xu vị trí hướng của những rủi ro, tác động của rủi ro đến yêu cầu vốn tự có để bù đắp rủi ro; quy mô và chất lượng vốn tự có, kĩ năng chịu đựng rủi ro từ những yếu tố vĩ mô, kĩ năng tiếp cận nguồn vốn tương hỗ update vốn tự có, kể cả kĩ năng tương hỗ vốn từ những cổ đông khi thiết yếu để đảm bảo tuân thủ tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu; trách nhiệm và trách nhiệm cấp vốn đối với những công ty con và công ty link; tiềm năng vốn tự có trong thời gian ngắn và dài hạn, dự kiến ngân sách tương hỗ update vốn tự có và giải pháp thực hiện tiềm năng vốn tự có.
Thứ ba, Quy định nội bộ về quản lý thanh khoản, trong đó tối thiểu phải có nội dung sau: (i) Quy định về việc phân cấp, ủy quyền, hiệu suất cao, trách nhiệm của những bộ phận liên quan trong việc quản lý tài sản Có, tài sản Nợ và việc bảo vệ duy trì tỷ lệ kĩ năng chi trả, thanh khoản; (ii) Quy trình, thủ tục và những số lượng giới hạn quản lý thanh khoản, số lượng giới hạn trấn áp chênh lệch kỳ hạn tài sản Có, tài sản Nợ trên cơ sở dòng tiền vào, dòng tiền ra; (iii) Các nguyên tắc, chủ trương, quy trình nhận dạng, đo lường, theo dõi, trấn áp, báo cáo và trao đổi thông tin rủi ro về kĩ năng chi trả, thanh khoản; những tiêu chí chú ý sớm về rủi ro thiếu hụt kĩ năng chi trả, thanh khoản và những phương án xử lý; (iv) Kế hoạch và giải pháp nắm giữ nhiều chủng loại sách vở có mức giá hoàn toàn có thể thanh khoản cao; (v) Hướng dẫn, kiểm tra, trấn áp, truy thuế kiểm toán nội bộ đối với việc duy trì tỷ lệ kĩ năng chi trả, thanh khoản; (vi) Mô hình đánh giá và thử nghiệm kĩ năng chi trả, thanh khoản, trong đó có những phân tích tình huống kĩ năng chi trả, tính thanh khoản hoàn toàn có thể xảy ra.
4. Thông tư 36 quy định những giải pháp xử lý khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp hơn mức vốn pháp định
Theo quy định tại Thông tư 36, khi giá trị thực của vốn điều lệ của TCTD, vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài giảm thấp hơn mức vốn pháp định, TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phải xây dựng và tự triển khai thực hiện phương án xử lý để đảm bảo giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định; và báo cáo phương án xử lý và cam kết thực hiện phương án cho NHNN trong thời gian tối đa 30 ngày khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp hơn mức vốn pháp định, và phải tổ chức triển khai thực hiện những giải pháp xử lý theo yêu cầu của NHNN.
Đồng thời, Thông tư 36 cũng quy định NHNN áp dụng những giải pháp để xử lý khi vốn điều lệ, vốn được cấp của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài giảm thấp hơn vốn pháp định như: (i) Đánh giá, kiểm tra, thanh tra hoặc yêu cầu TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài thực hiện truy thuế kiểm toán độc lập để xác định giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại phương án xử nguyên do TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài báo cáo; (ii) Yêu cầu sửa đổi, tương hỗ update, hoàn thiện những giải pháp xử lý của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được thấp cấp hơn mức vốn pháp định; (iii) Giám sát, thanh tra việc tổ chức, triển khai thực hiện những giải pháp tại phương án xử lý, gồm có cả những giải pháp xử lý theo yêu cầu của NHNN; (iv) Tùy theo mức độ hạ thấp giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp so với mức vốn pháp định, NHNN quyết định rõ ràng những giải pháp xử lý đối với từng TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, gồm những giải pháp quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật Ngân hàng Nhà nước khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp hạ xuống dưới 80% của mức vốn pháp định hoặc áp dụng những giải pháp tái cơ cấu tổ chức theo quy định của pháp luật, thu hồi giấy phép đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài nếu TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài có mức giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được thấp cấp dưới 50% mức vốn pháp định hoặc giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được thấp cấp hơn mức vốn pháp định liên tục trong thời gian 6 tháng tuy nhiên đã có phương án xử lý.
5. Về tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu (CAR)
Kế thừa quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN, Thông tư 36 quy định TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phải thường xuyên duy trì tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu gồm có tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu riêng lẻ và tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu hợp nhất ở mức 9%. Tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu được tính theo tỷ lệ phần trăm (%) giữa vốn tự có và tổng tài sản có đã được điều chỉnh theo thông số rủi ro.
Về thông số rủi ro của tài sản đã có được chia theo 5 mức: 0%, 20%, 50%, 100% và 150%. Trong số đó, đáng để ý quan tâm là Thông tư 36 đã giảm thông số rủi ro từ 250% xuống 150% đối với 3 nhóm tài sản có là: những khoản cấp tín dụng để marketing thương mại bất động sản, marketing thương mại, đầu tư sàn đầu tư và chứng khoán và khoản cho vay vốn được bảo vệ bằng vàng.
6. Về số lượng giới hạn cấp tín dụng, điều kiện cấp tín dụng để đầu tư, marketing thương mại Cp
Thông tư 36 đã rõ ràng hóa những quy định của Luật những TCTD 2010 về số lượng giới hạn cấp tín dụng, những khoản cấp tín dụng được loại trừ khi tính số lượng giới hạn, những điều kiện cấp tín dụng để đầu tư marketing thương mại Cp, rõ ràng:
Thứ nhất, về tổng mức dư nợ cấp tín dụng, Thông tư 36 quy định: (i) Đối với ngân hàng nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng và người dân có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài; (ii) Đối với TCTD phi ngân hàng nhà nước: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng không được vượt quá 25% vốn tự có của TCTD phi ngân hàng nhà nước; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một người tiêu dùng và người dân có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD phi ngân hàng nhà nước.
Thứ hai, Thông tư 36 quy định những khoản cấp tín dụng được loại trừ khi tính số lượng giới hạn cấp tín dụng gồm có: (i) Các khoản cho vay vốn theo ủy thác của Chính phủ, tổ chức (gồm có cả TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác tại Việt Nam) và thành viên mà những rủi ro liên quan đến khoản cho vay vốn này do Chính phủ, tổ chức và thành viên ủy thác chịu; (ii) Các khoản cho vay vốn đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác; (iii) Các khoản cho vay vốn có bảo vệ đầy đủ bằng tiền gửi tiết kiệm của thành viên về cả thời hạn và giá trị; (iv) Các khoản bảo lãnh cho bên được bảo lãnh là TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác; (v) Các khoản bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác; (vi) Các khoản bảo lãnh trên cơ sở thư tín dụng dự trữ do TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác phát hành; (vii) Các khoản xác nhận bảo lãnh theo đề nghị của bên bảo lãnh là TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác nếu những bên liên quan thỏa thuận (bằng văn bản) về việc bên xác nhận bảo lãnh được quyền hạch toán ghi nợ và yêu cầu bên bảo lãnh hoàn trả số tiền mà bên xác nhận bảo lãnh trả thay cho bên được bảo lãnh khi thực hiện trách nhiệm và trách nhiệm bảo lãnh; (viii) Các khoản bảo lãnh và cam kết phát hành dưới những hình thức tín dụng chứng từ có tài năng sản bảo vệ đầy đủ bằng tiền gửi bằng đồng đúc Việt Nam; ngoại tệ; vàng; trái phiếu Chính phủ của bên được bảo lãnh và/hoặc người thứ ba.
Ngoài ra, Thông tư 36 cũng quy định những số lượng giới hạn cấp tín dụng tại Thông tư 36 áp dụng đối với cả trường hợp TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài chỉ đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp và trái phiếu của người dân có liên quan của doanh nghiệp đó phát hành.
Thứ ba, về thẩm quyền của NHNN trong trường hợp đặc biệt, Thông tư 36 đã quy định địa thế căn cứ vào kết quả giám sát, kiểm tra, thanh tra của NHNN đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, NHNN có quyền: (i) Xem xét, yêu cầu TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài áp dụng những nguyên tắc thận trọng trong việc xét cấp tín dụng hoặc xử lý những khoản cấp tín dụng đã cấp để bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí trong trường hợp xét thấy có rủi ro do tập trung tín dụng; (ii) Xem xét, yêu cầu TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài coi những tổ chức, thành viên này như thể người dân có liên quan của người tiêu dùng và áp dụng những nguyên tắc thận trọng khi xem xét cấp tín dụng hoặc xử lý những khoản cấp tín dụng đã cấp để bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy trong hoạt động và sinh hoạt giải trí đối với từng trường hợp rõ ràng trong trường hợp xét thấy tổ chức, thành viên không thuộc người dân có liên quan theo quy định tại khoản 15 Điều 3 Thông tư 36 nhưng có quyền lợi liên quan với người tiêu dùng vay hoặc tiềm ẩn rủi ro cho TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài.
Thứ tư, về điều kiện, số lượng giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, marketing thương mại Cp, Thông 36 quy định ngân hàng nhà nước thương mại (NHTM), chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài chỉ được cấp tín dụng dưới hình thức cho vay vốn, chiết khấu sách vở có mức giá đối với người tiêu dùng về để đầu tư, marketing thương mại Cp khi đáp ứng những điều kiện sau: (i) Việc cấp tín dụng phải đảm bảo những số lượng giới hạn và tỷ lệ bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy khác quy định tại Thông tư 36; (ii) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%; (iii) Tuân thủ đầy đủ những quy định về quản trị rủi ro và trích lập đủ số tiền dự trữ rủi ro theo quy định của pháp luật; (iv) Khách hàng không phải là người dân có liên quan của những đối tượng quy định tại Điều 126 Luật những TCTD 2010; (v) Khách hàng và người dân có liên quan của người tiêu dùng không thuộc đối tượng hạn chế cấp dụng theo quy định tai Điều 127 Luật những TCTD 2010.
Đồng thời, Thông tư 36 cũng quy định những số lượng giới hạn, hạn chế đối với hoạt động và sinh hoạt giải trí cấp tín dụng để đầu tư, marketing thương mại Cp gồm có: (i) NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài không được cấp tín dụng cho người tiêu dùng về để đầu tư, marketing thương mại Cp trên cơ sở bảo vệ dưới bất kỳ hình thức nào của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác hoặc trên cơ sở bảo vệ bằng Cp của TCTD khác; không được cấp tín dụng trung hạn, dài hạn cho người tiêu dùng về để đầu tư, marketing thương mại Cp (ii) Tổng mức dư nợ cấp tín dụng của NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài đối với tất cả người tiêu dùng về để đầu tư, marketing thương mại Cp không được vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài; (iii) NHTM không được cấp tín dụng, ủy thác cho công ty con, công ty link của TCTD để công ty con, công ty link của NHTM đầu tư, marketing thương mại Cp hoặc cho vay vốn để đầu tư, marketing thương mại Cp; (iv) Khoản cấp tín dụng của NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài cho người tiêu dùng về để đầu tư, marketing thương mại Cp không được bảo vệ bằng chính Cp đó; (v) NHTM không được cấp tín dụng cho người tiêu dùng về để đầu tư, marketing thương mại Cp của chính NHTM, trừ trường hợp cho vay vốn đối với người lao động của NHTM nhà nước để mua Cp phát hành lần đầu khi chuyển NHTM nhà nước đó thành NHTM Cp.
7. Về tỷ lệ kĩ năng chi trả
7.1. Theo quy định tại Thông tư 36, TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phải duy trì tỷ lệ kĩ năng chi trả gồm có 2 tỷ lệ: (i) Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (được tính theo tỷ lệ phần trăm giữa tài sản có tính thanh khoản cao trên tổng nợ phải trả); (ii) Tỷ lệ kĩ năng chi trả trong 30 ngày (được tính theo tỷ lệ phần trăm giữa tài sản có tính thanh khoản cao trên dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo),
Tùy theo quy mô TCTD, Thông tư 36 quy định tỷ lệ dự trữ thanh khoản như sau: (i) NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, ngân hàng nhà nước hợp tác xã: 10%; (ii) TCTD phi ngân hàng nhà nước: 1%;
Thông tư 36 cũng quy định tỷ lệ kĩ năng chi trả đồng Việt Nam trong 30 ngày tiếp theo đối với từng quy mô TCTD như sau: (i) NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, ngân hàng nhà nước hợp tác xã: 50%; (ii) TCTD phi ngân hàng nhà nước: 20%.
Đối với ngoại tệ, Thông tư 36 quy định tỷ lệ kĩ năng chi trả trong 30 ngày tiếp theo đối với từng quy mô TCTD như sau: (i) NHTM: 10%; (ii) Chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, ngân hàng nhà nước hợp tác xã, TCTD phi ngân hàng nhà nước: 5%.
7.2. Về xử lý lúc không đảm bảo những tỷ lệ kĩ năng chi trả
Thông tư 30 quy định về xử lý khi TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài không bảo vệ tỷ lệ kĩ năng chi trả trong 30 ngày tiếp theo như sau: (i) Trường hợp kết quả tính toán tỷ lệ kĩ năng chi trả trong 30 ngày của ngày hôm sau không đảm bảo tỷ lệ theo quy định, TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phải có giải pháp tự xử lý, gồm có: vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác hoặc ký kết với những TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác những cam kết gửi tiền có kỳ hạn không thể hủy ngang, cam kết vay không thể hủy ngang và những giải pháp không thể hủy ngang khác để đảm bảo tỷ lệ kĩ năng chi trả theo quy định; (ii) Hàng ngày, trước 10 giờ sáng ngày hôm sau, TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phải báo cáo tỷ lệ kĩ năng chi trả thiếu hụt tạm thời (nếu có) và những giải pháp đã thực hiện để bù đắp thiếu hụt; (iii) TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài chỉ được cho vay vốn, ký những cam kết gửi tiền có kỳ hạn không thể hủy ngang, cam kết cho vay vốn không thể hủy ngang với TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác để bù đắp thiếu hụt kĩ năng chi trả nếu sau khi thực hiện những hoạt động và sinh hoạt giải trí sinh hoạt này vẫn đảm bảo tỷ lệ kĩ năng chi trả trong 30 ngày theo quy định.
Đồng thời, Thông tư 36 cũng quy định NHNN sẽ giám sát ngặt nghèo, có những giải pháp xử lý theo quy định của pháp luật đối với trường hợp phải sử dụng những giải pháp tự xử lý nêu trên ở mức từ 20% trở lên của tài sản có tính thanh khoản cao để duy trì tỷ lệ kĩ năng chi trả trong 30 ngày.
8. Về tỷ lệ tối đa nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung, dài hạn
Thực hiện quy định của Luật những TCTD 2010, để bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy thanh khoản của TCTD, Thông tư 36 đã quy định trở lại tỷ lệ tối đa nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung, dài hạn. Tỷ lệ này được tính theo tỷ lệ phần trăm (%) giữa tổng dư nợ cho vay vốn trung, dài hạn trừ đi tổng nguồn vốn trung, dài hạn, chia cho tổng nguồn vốn thời gian ngắn.
Tùy theo quy mô TCTD, Thông tư 36 quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung, dài hạn như sau: (i) NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, ngân hàng nhà nước hợp tác xã: 60%; (ii) TCTD phi ngân hàng nhà nước: 200%.
Đồng thời Thông tư 36 cũng tương hỗ update thêm số lượng giới hạn mua trái phiếu Chính phủ của TCTD. Giới hạn này được tính theo tỷ lệ phần trăm (%) giữa tổng tiền đầu tư vào trái phiếu chính phủ nước nhà so với nguồn vốn thời gian ngắn. Cụ thể tỷ lệ này đối với tùng quy mô TCTD như sau: (i) NHTM nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài: 15%; (ii) Ngân hàng TMCP, ngân hàng nhà nước link kinh doanh, ngân hàng nhà nước 100% vốn nước ngoài: 35%; (iii) TCTD phi ngân hàng nhà nước 5%; (iv) Ngân hàng hợp tác xã: 40%.
9. Về số lượng giới hạn, điều kiện đối với NHTM mua, nắm giữ Cp của TCTD khác
Ngoài những quy định về số lượng giới hạn, hạn chế trong hoạt động và sinh hoạt giải trí góp vốn, mua Cp của TCTD đã được quy định trong Luật những TCTD 2010, Thông tư 36 quy định hướng dẫn rõ ràng về số lượng giới hạn, điều kiện đối với NHTM mua, nắm giữ Cp của TCTD khác.
9.1. Về số lượng giới hạn mua nắm giữ cố phiếu
Theo quy định tại Thông tư 36, lúc mua, nắm giữ Cp của TCTD khác, NHTM phải tuân thủ số lượng giới hạn sau đây: (i) Chỉ được mua, nắm giữ Cp tối đa không thật hai (02) TCTD khác, trừ trường hợp TCTD khác là công ty con của NHTM đó; (ii) Chỉ được mua, nắm giữ Cp của một TCTD khác dưới 5% vốn Cp có quyền biểu quyết của TCTD khác đó; (iii) NHTM không được cử người tham gia hội đồng quản trị tại TCTD mà NHTM đã mua, nắm giữ Cp, trừ trường hợp TCTD đó là công ty con của NHTM hoặc NHTM tham gia tái cơ cấu tổ chức, xử lý TCTD yếu kém theo chỉ định của NHNN.
Đồng thời, để tạo cơ sở pháp lý cho việc thực hiện đề án tái cơ cấu tổ chức, Thông tư 36 cũng quy định việc NHTM mua, nắm giữ Cp của một TCTD khác vượt quá số lượng giới hạn nêu trên hoặc NHTM không đáp ứng đầy đủ những điều kiện quy định được thực hiện trong những trường hợp sau: (i) Việc mua, nắm giữ Cp nhằm mục đích tái cơ cấu tổ chức, tương hỗ vốn cho TCTD gặp trở ngại vất vả về tài chính, có rủi ro tiềm ẩn tiềm ẩn mất kĩ năng thanh toán, ảnh hưởng đến bảo vệ an toàn và đáng tin cậy của khối mạng lưới hệ thống TCTD và được NHNN chấp thuận đồng ý; (ii) Được NHNN chỉ định theo quy định của pháp luật.
9.2. Về điều kiện để mua, nắm giữ Cp của TCTD khác
Thông tư 36 quy định NHTM mua, nắm giữ Cp của TCTD khác phải đáp ứng đầy đủ những điều kiện sau đây tại thời điểm mua, nắm giữ Cp: (i) Giá trị thực của vốn điều lệ không thấp hơn vốn điều lệ đã đăng ký; (ii) Đảm bảo những số lượng giới hạn và tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy theo quy định; (iii) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%; (iv) Có quy trình xét duyệt, thẩm định, đánh giá rủi ro đối với việc mua, nắm giữ Cp của TCTD khác; (iv) Từng khoản mua, nắm giữ Cp của TCTD khác phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua; (v) Không bị xử phạt vi phạm hành chính trong hoạt động và sinh hoạt giải trí ngân hàng nhà nước trong thời gian 1 năm trước ngày mua, nắm giữ Cp; (vi) Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trưởng Ban và thành viên khác của Ban trấn áp, cổ đông lớn của NHTM, công ty con của NHTM và người dân có liên quan của những người dân này sẽ không mua, nắm giữ vốn Cp có quyền biểu quyết của TCTD đó; (vii) Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trưởng Ban và thành viên khác của Ban trấn áp, cổ đông lớn của NHTM, công ty con của NHTM và người dân có liên quan của những người dân này sẽ không ủy thác cho tổ chức khác mua, nắm giữ vốn Cp có quyền biểu quyết của TCTD đó.
10. Về tỷ lệ dư nợ cho vay vốn so với tổng tiền gửi (LDR)
Theo Thông tư 36, NHTM, ngân hàng nhà nước hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài phải thực hiện tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay vốn so với tổng tiền gửi theo đồng Việt Nam. Tỷ lệ này được tính theo tỷ lệ phần trăm giữa tổng dư nợ cho vay vốn trên tổng tiền gửi.
Thông tư 36 quy định tổng dư nợ cho vay vốn gồm có: (i) Dư nợ cho vay vốn đối với thành viên, tổ chức (không gồm có dư nợ cho vay vốn TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác tại Việt Nam); (ii) Các khoản ủy thác cho TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác cho vay vốn. Tổng dư nợ cho vay vốn để tính tỷ lệ này được trừ đi: (i) Dư nợ cho vay vốn bằng nguồn ủy thác của Chính phủ, thành viên và tổ chức khác (gồm có cả TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài khác tại Việt Nam; ngân hàng nhà nước mẹ, chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng nhà nước mẹ); (ii) Nguồn vốn vay ở nước ngoài của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài. Đối với chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, nguồn vốn vay ở nước ngoài gồm có cả nguồn vốn vay của ngân hàng nhà nước mẹ và những chi nhánh của ngân hàng nhà nước mẹ ở nước ngoài.
Về tổng tiền gửi, Thông tư 36 quy định tổng tiền gửi gồm có: (i) Tiền gửi của tổ chức (không gồm có tiền gửi nhiều chủng loại của Kho bạc Nhà nước, nếu có), tiền gửi của thành viên; trừ tiền ký quỹ, tiền gửi vốn chuyên dùng của người tiêu dùng; (ii) Tiền gửi của ngân hàng nhà nước mẹ ở nước ngoài, chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng nhà nước mẹ; (iii) Tiền lôi kéo từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng từ tiền gửi, trái phiếu.
Về tỷ lệ rõ ràng, Thông tư 36 quy định TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài (trừ công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính) phải duy trì tỷ lệ dư nợ cho vay vốn so với tổng tiền gửi như sau: (i) NHTM nhà nước, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài: 90%; (ii) Ngân hàng hợp tác xã, NHTM Cp, ngân hàng nhà nước link kinh doanh, ngân hàng nhà nước 100% vốn nước ngoài: 80%.
Thông tư 36 cũng quy định hai trường hợp ngoại lệ gồm: (i) Riêng đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài mới thành lập trong 3 (ba) năm đầu tiên, Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ rõ ràng khác với những tỷ lệ nêu trên đối với từng TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài; (ii) TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài không phải thực hiện tỷ lệ dư nợ cho vay vốn so với tổng tiền gửi nếu vốn điều lệ, vốn được cấp còn sót lại sau khi đầu tư, shopping tài sản cố định và thắt chặt và góp vốn, mua Cp to hơn dư nợ cho vay vốn.
11. Về xử lý chuyển tiếp đối với trường hợp chưa tuân thủ
Do có nhiều khác lạ so với quy định hiện hành, Thông tư 36 hướng dẫn rõ ràng về việc thực hiện chuyển tiếp đối với những trường hợp tuân thủ như sau:
11.1. Thông tư 36 yêu cầu những TCTD chưa bảo vệ tuân thủ những số lượng giới hạn, tỷ lệ theo quy định phải xây dựng những phương án xử lý (gồm có kế hoạch và giải pháp rõ ràng) và dữ thế chủ động tổ chức thực hiện ngay những giải pháp xử lý để tuân thủ đúng quy định tại Thông tư 36.
11.2. Về thời hạn xử lý chuyển tiếp đối với những TCTD chưa đảm bảo tuân thủ tỷ lệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy vốn tối thiểu và tỷ lệ dư nợ cho vay vốn so với tổng tiền gửi, Thông tư 36 yêu cầu TCTD chưa tuân thủ phải xây dựng và thực hiện phương án để bảo vệ tuân thủ những tỷ lệ này trong thời hạn tối đa 6 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.3. Về thời hạn và giải pháp xử lý chuyển tiếp đối với những TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài chưa bảo vệ tuân thủ tỷ lệ tối đa của nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung hạn và dài hạn và tỷ lệ đầu tư trái phiếu Chính phủ so với nguồn vốn thời gian ngắn, Thông tư 36 yêu cầu TCTD chưa tuân thủ phải xây dựng và thực hiện phương án để bảo vệ tuân thủ những tỷ lệ này trong thời hạn tối đa 1 năm Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành. Đồng thời những TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài này sẽ không được cấp thêm bất kỳ khoản tín dụng trung, dài hạn nào cho tới lúc tuân thủ tỷ lệ tối đa của nguồn vốn thời gian ngắn được sử dụng để cho vay vốn trung hạn và dài hạn và không được mua, đầu tư thêm trái phiếu Chính phủ cho tới lúc tuân thủ tỷ lệ đầu tư trái phiếu Chính phủ so với nguồn vốn thời gian ngắn.
11.4. Về xử lý chuyển tiếp đối với những NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài chưa bảo vệ tuân thủ điều kiện về cấp tín dụng đầu tư, marketing thương mại Cp, Thông tư 36 yêu cầu những NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài này: (i) Không được cấp thêm bất kỳ khoản tín dụng nào để đầu tư, marketing thương mại Cp cho tới lúc đáp ứng đầy đủ những điều kiện quy định; (ii) Xây dựng, thực hiện phương án xử lý để bảo vệ tuân thủ và thu hồi những khoản tín dụng đã cấp để đầu tư marketing thương mại Cp.
11.5. Về xử lý chuyển tiếp đối với những NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài cấp tín dụng đầu tư, marketing thương mại Cp vượt tỷ lệ quy định, Thông tư 36 yêu cầu những NHTM, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài này(i) Không được cấp thêm bất kỳ khoản tín dụng nào để đầu tư, marketing thương mại Cp cho tới lúc tuân thủ lỷ lệ quy định; (ii) Xây dựng, thực hiện phương án xử lý để bảo vệ tuân thủ, gồm có cả việc thu hồi nợ, tăng vốn.
11.6. Về thời hạn xử lý chuyền tiếp đối với những khoản góp vốn mua Cp của NHTM không đảm bảo những quy định tại khoản 2 Điều 103 Luật những TCTD 2010, NHTM phải xây dựng và thực hiện phương án để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.7. Về thời hạn, giải pháp xử lý chuyển tiếp đối với những khoản góp vốn mua Cp của công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, Thông tư 36 yêu cầu công ty tài chính có những khoản góp vốn, mua Cp tại những TCTD khác; công ty tài chính có công ty con, công ty link hoạt động và sinh hoạt giải trí ngoài nghành bảo hiểm, sàn đầu tư và chứng khoán, quản lý tài sản bảo vệ; công ty cho thuê tài chính đã thành lập công ty con, công ty link hoặc có những khoản góp vốn, mua Cp của doanh nghiệp phải xây dựng và thực hiện phương án để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.8. Về xử lý chuyển tiếp đối với những khoản góp vốn, mua Cp của NHTM, công ty tài chính vượt số lượng giới hạn quy định tại Điều 129 Luật những TCTD 2010, Thông tư 36 yêu cầu NHTM, công ty tài chính này: (i) Không được thực hiện thêm bất kỳ khoản góp vốn, mua Cp nào cho tới lúc tuân thủ số lượng giới hạn; (ii) Phải xây dựng và thực hiện kế hoạch thoái vốn để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.9. Về xử lý chuyển tiếp đối với NHTM có khoản mua, nắm giữ Cp của TCTD khác vượt số lượng giới hạn, Thông tư 36 yêu cầu những NHTM này: (i) Không được mua, nắm giữ Cp thêm của TCTD khác đó cho tới lúc tuân thủ, trừ trường hợp nhận cổ tức bằng Cp; (ii) Người đại diện theo ủy quyền phần vốn góp của NHTM là thành viên Hội đồng quản trị của TCTD nhận góp vốn phải làm đơn xin từ chức thành viên Hội đồng quản trị để Đại hội đồng cổ đông miễn nhiệm, bãi nhiệm chậm nhất vào cuộc họp Đại hội đồng cổ đông sớm nhất tính từ ngày Thông tư này còn có hiệu lực hiện hành; (iii) Phải xây dựng và thực hiện kế hoạch thoái vốn để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.10. Về xử lý chuyển tiếp đối với hoạt động và sinh hoạt giải trí góp vốn, mua Cp giũa công ty con, công ty link của NHTM, công ty tài chính, Thông tư 36 yêu cầu NHTM, công tài chính có công ty con, công ty link góp vốn, mua Cp của nhau: (i) Thông qua quyền cổ đông, thành viên góp vốn của tớ để đảm bảo những công ty con, công ty link không thực hiện thêm những khoản góp vốn, mua Cp của nhau; (ii) Phải xây dựng và thực hiện kế hoạch để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.11. Về xử lý chuyển tiếp đối với NHTM, công ty tài chính đã góp vốn, mua Cp của công ty con, công ty link của công ty trấn áp NHTM, công ty trấn áp công ty tài chính, Thông tư 36 yêu cầu NHTM, công ty tài chính này: (i) Không thực hiện thêm bất kỳ khoản góp vốn, mua Cp nào của công ty con, công ty link của công ty trấn áp NHTM, công ty trấn áp công ty tài chính; (ii) Phải xây dựng và thực hiện kế hoạch thoái vốn để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.12. Về xử lý chuyển tiếp đối với công ty con, công ty link của cùng một NHTM, một công ty tài chính đã góp vốn, mua Cp của chính NHTM, công ty tài chính đó, Thông tư 36 yếu cầu: (i) NHTM, công ty tài chính không được nhận thêm bất kỳ khoản góp vốn, mua Cp nào của công ty con, công ty link; công ty con, công ty link không được góp vốn, mua Cp tương hỗ update của NHTM, công ty tài chính; (ii) NHTM, công ty tài chính phải xây dựng và thực hiện kế hoạch xử lý để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
11.13. Về xử lý chuyển tiếp đối với NHTM, công ty tài đó đó là công ty con, công ty link của công ty trấn áp đã góp vốn, mua Cp của công ty trấn áp đó, Thông tư 36 yêu cầu: (i) NHTM, công ty tài chính không được thực hiện thêm bất kỳ khoản góp vốn, mua Cp của công ty trấn áp; công ty trấn áp không được thực hiện thêm bất kỳ khoản góp vốn, mua Cp của NHTM, công ty tài chính; (ii) NHTM, công ty tài chính phải xây dựng và thực hiện kế hoạch xử lý để bảo vệ tuân thủ trong thời hạn tối đa 12 tháng Tính từ lúc ngày Thông tư 36 có hiệu lực hiện hành.
Tóm lại, những quy định tại Thông tư 36 không riêng gì có đã tạo lập khuôn khổ pháp lý đồng bộ để bảo vệ bảo vệ an toàn và đáng tin cậy cho hoạt động và sinh hoạt giải trí của TCTD, chi nhánh ngân hàng nhà nước nước ngoài, mà còn là một cơ sở pháp lý cho hoạt động và sinh hoạt giải trí thanh tra, giám sát của NHNN. Tuy nhiên, để những quy định của Thông tư 36 phát huy hiệu suất cao trong môi trường tự nhiên thiên nhiên sống đời thường, việc tuân thủ tráng lệ những quy định của Thông tư 36 của những TCTD có vai trò quyết định./.
Đoàn Thái Sơn - PC
