Kinh Nghiệm Hướng dẫn Quy trình luân chuyển chứng từ tiền gửi tiền tiết kiệm Chi Tiết
Dương Anh Tuấn đang tìm kiếm từ khóa Quy trình luân chuyển chứng từ tiền gửi tiền tiết kiệm được Update vào lúc : 2022-08-24 05:58:03 . Với phương châm chia sẻ Bí kíp về trong nội dung bài viết một cách Chi Tiết 2022. Nếu sau khi Read nội dung bài viết vẫn ko hiểu thì hoàn toàn có thể lại Comments ở cuối bài để Tác giả lý giải và hướng dẫn lại nha.Trình tự luân chuyển chứng từ kế toán bán hàng và thu tiền như nào? Kế toán Việt Hưng sẽ hướng dẫn bạn đọc trong nội dung bài viết dưới đây về quy trình luân chuyển chứng từ trách nhiệm bán hàng và shopping.
Nội dung chính- QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BÁN HÀNG & THU TIỀN1. Sơ đồ luân trình tự luân chuyển chứng từ kế toán trách nhiệm bán hàng2. Sơ đồ trình tự luân chuyển chứng từ kế toán trách nhiệm thu tiềnVideo liên quan
Chu trình bán hàng và thu tiền gồm có những trách nhiệm kế toán ghi nhận những sự kiện phát sinh liên quan đến việc bán hàng và thu tiền của người tiêu dùng.
Nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong doanh nghiệp gồm nhiều loại, liên quan đến nhiều đối tượng, thời gian và địa điểm rất khác nhau. Cho nên nên phải có quy trình luân chuyển chứng kế toán từ qua những bộ phận có liên quan để tổ chức ghi nhận và xử lý thông tin.
Quy trình luân chuyển chứng từ kế toán
- Lập hoặc thu nhận chứng từ
Kiểm tra chứng từ
Sử dụng ghi sổ kế toán
Bảo quản, tàng trữ và tiêu hủy chứng từ
QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BÁN HÀNG & THU TIỀN
- (1) Nhận đặt hàng
(2) Kiểm tra tình hình nợ công người tiêu dùng
(3) Kiểm tra hàng tồn kho
(4) Lập lệnh bán hàng
(5) Chuẩn bị Giao hàng
(6) Giao hàng và vận chuyển hàng
(7) Cập nhật giảm hàng tồn kho
(8) Lập hóa đơn
(9) Theo dõi phải thu người tiêu dùng
(10) Thu tiền
(11) Hạch toán tổng hợp và lập báo cáo
1. Sơ đồ luân trình tự luân chuyển chứng từ kế toán trách nhiệm bán hàng
VD: Công ty Dược phẩm A
Công ty sử dụng khối mạng lưới hệ thống chứng từ theo Quyết định số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006 và Thông tư số 200 của Bộ Tài chính. Các chứng từ kế toán bán hàng và thu tiền thể hiện cho những trách nhiệm kinh tế tài chính thực tế phát sinh và hoàn thành xong. Hệ thống chứng từ trong khâu bán hàng được công ty sử dụng gồm: Đơn đặt hàng, Hợp đồng kinh tế tài chính, Biên bản Giao hàng, Hóa đơn GTGT, Biên bản hàng bán bị trả lại, Biên bản giảm giá hàng bán, Phiếu thu, Giấy báo Có.
Đối với khâu bán hàng
- (1) Khách hàng gửi đặt hàng
(2) Nhân viên bán hàng tiếp nhận và xử lý đơn đặt hàng tiến hành kiểm tra kho và tín dụng người tiêu dùng
(3) Trưởng phòng marketing thương mại phê duyệt đơn đặt hàng
(3a) Nếu đơn đặt hàng không được duyệt, nhân viên cấp dưới bán hàng thông báo cho người tiêu dùng biết nguyên do hủy đơn hàng
(3b) Nếu đơn đặt hàng được duyệt, nhân viên cấp dưới bán hàng tiến hành lập hóa đơn
(4) Hóa đơn GTGT được nhân viên cấp dưới bán hàng chuyển xuống kho để thông báo xuất hàng giao cho người tiêu dùng
(5a) Trường hợp người tiêu dùng nhận hàng tại kho
(5b) Nhân viên vận chuyển Giao hàng tại địa chỉ người tiêu dùng
2. Sơ đồ trình tự luân chuyển chứng từ kế toán trách nhiệm thu tiền
VD: Công ty Dược phẩm B
Đối với khâu thu tiền
- (1) Thủ kho giao hóa đơn GTGT (liên 3) cho kế toán nợ công, khi nhận hóa đơn kế toán nợ công phải ký nhận vào “Sổ giao nhận Hóa đơn GTGT” và được lưu ở kho
(2) Kế toán bán hàng địa thế căn cứ vào Hóa đơn GTGT của hàng bán do nhân viên cấp dưới bán hàng lập, đối chiếu số liệu trên hóa đơn với số liệu trên chương trình kế toán
(3) Nếu phát sinh chênh lệch kế toán bán hàng phản hồi thông tin cho nhân viên cấp dưới bán hàng biết để xử lý và xử lý sai sót phát sinh
(4) Theo dõi nợ công người tiêu dùng
(5) Kế toán thanh toán địa thế căn cứ chuyển giấy báo Có, Phiếu thu cho Kế toán nợ công đối chiếu, kiểm tra tình hình thu hồi nợ công tiến hành update số liệu
(6) Kế toán thanh toán ghi sổ những trách nhiệm có liên quan
Khi xây dựng quy trình luân chuyển chứng từ cần địa thế căn cứ vào đặc điểm tổ chức quản lý, tổ chức cỗ máy kế toán, yêu cầu quản lý đối với trách nhiệm kinh tế tài chính phát sinh trên chứng từ. Đảm bảo cho chứng từ vận động qua những bộ phận một cách khoa học, hợp lý, tránh tình trạng trùng lặp, bỏ sót hoặc luân chuyển vòng vo (trình tự luân chuyển chứng từ kế toán bán hàng)
Hoàn thiện quy trình luân chuyển chứng từ kế toán trong quy trình bán hàng và thu tiền Công ty Dược A-B
Bước 1: Xem xét nhu yếu của thị trường
– Kế hoạch bán thường niên, quý, tháng
– Nhu cầu mở rộng thị trường
– Nhu cầu của người tiêu dùng
Bước 2: Tham gia đấu thầuSau khi ra mắt sản phẩm & hàng hóa, trường hợp những cơ sở y tế có nhu yếu sử dụng sản phẩm công ty, công ty sẽ tham gia đấu thầu.
Bước 3: Ký phối hợp đồng mua và bánKhi công ty trúng thầu sẽ tiến hành ký phối hợp đồng mua và bán với những cơ sở đó, hợp đồng có nội dung sau:
– Tên địa chỉ, điện thoại, fax, mã số thuế, tài khoản ngân hàng nhà nước, người đại diện cho đơn vị bán.
– Tên địa chỉ, điện thoại, fax, mã số thuế, tài khoản ngân hàng nhà nước, người đại diện cho đơn vị mua.
– Danh mục những món đồ hai bên thỏa thuận mua và bán: Tên thuốc, hàm lượng, nồng độ, nơi sản xuất, hạn dùng, quy cách đóng gói, đơn vị, số lượng, đơn giá, thành tiền.
– Chất lượng sản phẩm & hàng hóa
– Phương thức thanh toán
– Phương thức xử lý và xử lý khiếu nại, khiếu kiện
Trưởng phòng marketing thương mại kiểm tra lại hợp đồng trình Phó tổng giám đốc phụ trách marketing thương mại ký.
Bước 4: Nhận đơn đặt hàng– Trực tiếp: Nhân viên bán hàng nhận đơn hàng trực tiếp tại những khoa dược bệnh viện, phòng khám trên địa bàn.
– Gián tiếp: Phòng trách nhiệm marketing thương mại nhận đơn đặt hàng qua điện thoại, Fax
Bước 5: Kiểm tra tín dụng, tồn khoNhân viên bán hàng tiến hành kiểm tra hàng có đủ trong kho theo như yêu cầu của người tiêu dùng hay là không? Tiếp đến tiến hành kiểm tra hạn mức tín dụng người tiêu dùng. Sau đó chuyển đơn hàng cho trưởng phòng trách nhiệm marketing thương mại phê duyệt.
Bước 6: Cấp phát sản phẩm & hàng hóa– Chuẩn bị hàng:
+ Xác định vị trí để hàng, kiểm tra đối chiếu lại tên hàng, hàm lượng nồng độ, nơi sản xuất, số lô, hạn dùng trên phiếu báo lô với biểu hàng.
+ Lấy đúng chủng loại, số lượng, số lô ghi trên lệnh bán hàng, xếp và để riêng từng loại.
– Kiểm tra hàng: Nhân viên vận chuyển, kiểm tra đối chiếu hàng lấy ra khỏi kho.
Bước 7: Xuất hóa đơnNhân viên lập hóa đơn phòng kế toán tiến hành in hóa đơn nhờ vào lệnh bán hàng, phiếu Giao hàng và đơn đặt hàng.
Bước 8: Giao nhận vận chuyển– Sau khi hoàn thành xong những thủ tục nhận hàng, người nhận hàng đi giao sẵn sàng sẵn sàng phương tiện vận chuyển phù phù phù hợp với yêu cầu cần đảm bảo được sự bảo vệ an toàn và đáng tin cậy về số lượng, chất lượng, hình thức trên suốt lộ trình Giao hàng.
– Khi Giao hàng cho người tiêu dùng xong, người được giao trách nhiệm gửi hàng sau khi đã nhận và kiểm tra đầy đủ hóa đơn, chứng từ, có trách nhiệm trả về công ty và những bộ phận có liên quan.
Bước 9: Ghi nhận nợ côngSau khi nhận được toàn bộ chứng từ bán hàng do nhân viên cấp dưới bán hàng gửi sang. Kiểm tra sự thống nhất của cục chứng từ và đối chiếu thông tin trên hóa đơn với tài liệu trên khối mạng lưới hệ thống. Nếu phát sinh chênh lệch kế toán thành toán sẽ thông tin cho nhân viên cấp dưới bán hàng để xử lý và xử lý sai sót phát sinh và tiến hành ghi nhận nợ công người tiêu dùng.
Bước 10: Thu tiềnKế toán lệch giá – nợ công khi nhận được giấy báo ngân hàng nhà nước hoặc phiếu chi do người tiêu dùng phát hành (trong trường hợp thu nợ bằng tiền mặt) chứng tỏ tiền hàng phải thu người tiêu dùng đã được thanh toán. Đối chiếu, kiểm tra số tiền phải thu người tiêu dùng với tiền thu được. Cập nhật số tiền người tiêu dùng thanh toán vào Bảng kê thu tiền người tiêu dùng về để theo dõi việc chi hoa hồng.
Hy vọng thông bài qua nội dung bài viết trên, bạn đọc có thêm kiến thức và kỹ năng tham khảo về quy trình luân chuyển chứng từ. Chúc những bạn thành công!
Tải thêm tài liệu liên quan đến nội dung bài viết Quy trình luân chuyển chứng từ tiền gửi tiền tiết kiệm